ຜະລິດຕະພັນທ້າຍສຸດຂອງບັນຊີເງິນຝາກປະເພດດຽວກັນແມ່ນລາຄາທີ່ຖືກຕ້ອງຂອງຍານພາຫະນະການລົງທຶນເຫຼົ່ານີ້ແລະການມອບຫມາຍຂອງການລົງທຶນທີ່ຖືກຕ້ອງແກ່ຜູ້ຖືຮຸ້ນ. ດັ່ງນັ້ນຈຶ່ງເປັນຄວາມກັງວົນສໍາຄັນຕໍ່ເຈົ້າຫນ້າທີ່ດ້ານການເງິນ, ຜູ້ ຄວບຄຸມ ແລະ ຜູ້ຈັດການປະຕິບັດງານ ຂອງບໍລິສັດກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນ.
ລັກສະນະຂອງການບັນຊີເງິນຝາກປະເພດດຽວກັນ
ມັນກວມເອົາວຽກງານພື້ນຖານທີ່ຫຼາກຫຼາຍເຊິ່ງອາດຈະຖືກປະຕິບັດໂດຍພະນັກງານໃນບ້ານຫຼືເອົາຜູ້ໃຫ້ບໍລິການອື່ນໆເຊັ່ນທະນາຄານທີ່ເບິ່ງແຍງ:
- ການຄິດໄລ່ມູນຄ່າຂອງຫຼັກຊັບການລົງທຶນຂອງຕົນບົນພື້ນຖານປະຈໍາວັນ. ເບິ່ງການສົນທະນາຂອງມູນຄ່າຊັບສິນສຸດທິ (NAV) ຂ້າງລຸ່ມນີ້.
- ຄາດຄະເນແລະບັນທຶກລາຍໄດ້ທັງຫມົດ, ເຊັ່ນ: ເງິນປັນຜົນແລະຄວາມສົນໃຈ.
- ການສະສົມດອກເບ້ຍທີ່ເຫມາະສົມກ່ຽວກັບພັນທະບັດແລະບັນດາຫຼັກຊັບທີ່ມີກໍານົດສະກຸນເງິນທີ່ຄ້າຍຄືກັນອື່ນໆທີ່ຖືຢູ່ໃນຫຼັກຊັບການລົງທຶນ.
- ການຫັກຄ່າທີ່ເຫມາະສົມຫຼືຫຼຸດຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການຊື້ພັນທະບັດ. ເບິ່ງຄໍາອະທິບາຍລາຍລະອຽດດ້ານລຸ່ມ.
- ການບັນທຶກການຕະຫຼາດຫຼັກຊັບທັງຫມົດ, ເຊັ່ນ: ການຊື້ແລະຂາຍການລົງທຶນຫຼັກຊັບ.
- ບັນທຶກຜົນໄດ້ຮັບທັງຫມົດທີ່ໄດ້ຮັບຮູ້ທັງຫມົດ, ທັງໄລຍະສັ້ນແລະໄລຍະຍາວ, ທີ່ເກີດຈາກການເຮັດທຸລະກໍາຫຼັກຊັບໃນກອງທຶນ.
- ບັນທຶກການໄຫຼເຂົ້າທັງຫມົດແລະໄຫຼອອກຂອງເງິນທຶນເນື່ອງຈາກການຊື້ແລະການໄຖ່ຂອງຮຸ້ນໂດຍນັກລົງທຶນ.
- ການຮັກສາບັນທຶກຂອງຮຸ້ນທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງ, ແລະການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ເຮັດໂດຍຜູ້ຖືຫຸ້ນໃນກອງທຶນ.
- ການຕິດຕາມການແຈກຢາຍລາຍໄດ້ແລະການເພີ່ມທຶນທີ່ເຮັດໃຫ້ຜູ້ຖືຫຸ້ນໃນກອງທຶນ.
ໃນບັນດາຫນ່ວຍງານບັນຊີເງິນທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນທີ່ດີທີ່ສຸດ, ກິດຈະກໍາເຫຼົ່ານີ້ຈະຖືກອັດຕະໂນມັດສູງ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ບາງຄໍາແນະນໍາ, ການທົບທວນຄືນ, ແລະການປັບປຸງຕ່າງໆຍັງມີຄວາມຈໍາເປັນ.
Net Asset Value
ປະເພດຂອງການລົງທຶນຂອງກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນເຊິ່ງແບ່ງອອກໂດຍຈໍານວນຮຸ້ນທີ່ຍັງຄ້າງຊໍາລະແມ່ນມູນຄ່າລວມຂອງມູນຄ່າລວມຂອງ NAV. ສົນທິສັນຍາມາດຕະຖານແມ່ນເພື່ອຄິດໄລ່ມູນຄ່າ NAV ໃນເວລາຊື້ຂາຍໃນແຕ່ລະວັນໂດຍອີງໃສ່ລາຄາປິດຂອງຫຼັກຊັບທັງຫມົດທີ່ຖືຢູ່ໃນນັ້ນ. NAV ຍັງໃຊ້ເວລາບັນຊີຂອງກິດຈະກໍາອື່ນໆທີ່ໄດ້ລະບຸໄວ້ຂ້າງເທິງ.
ຄໍາສັ່ງຊື້ຫຼືຂາຍຮຸ້ນຂອງກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນແມ່ນຖືກປະຕິບັດຢູ່ທີ່ NAV ປິດສໍາລັບມື້ຖ້າພວກເຂົາໄດ້ຮັບກ່ອນທີ່ປິດຕະຫຼາດ. ຖ້າບໍ່, ພວກເຂົາຈະຖືກປະຕິບັດໃນການປິດ NAV ສໍາລັບມື້ຊື້ຂາຍຕໍ່ໄປ.
Bond Amortization
ໃນເວລາທີ່ພັນທະບັດທີ່ຊື້ຢູ່ໃນລາຄາຜ່ອນຜັນຫຼືຄ່ານິຍົມຕໍ່ມູນຄ່າຕາຕະລາງຂອງພວກເຂົາ (ທີ່ຢູ່ໃນລາຄາຕໍ່າກວ່າຫຼືສູງກວ່າມູນຄ່າຕົ້ນທຶນທີ່ຈະຖືກສົ່ງກັບນັກລົງທຶນຖືໃນເວລາທີ່ພັນທະບັດນັ້ນເຕີບໂຕ), ຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງລາຄາຊື້ແລະເງີນ ມູນຄ່າແມ່ນບັນທຶກໃນໄລຍະເວລາທີ່ເປັນການປັບຕົວກັບລາຍໄດ້ດອກເບ້ຍທີ່ເກີດຂື້ນຈາກພັນທະບັດ.
ລາຍໄດ້ດອກເບ້ຍທີ່ໄດ້ຮັບຮູ້ໃນພັນທະບັດທີ່ຊື້ໃນລາຄາຜ່ອນຜັນຈະສູງກວ່າເງິນຈ່າຍດອກເບ້ຍທີ່ໄດ້ຮັບມາ.
ກ່ຽວກັບພັນທະບັດທີ່ຊື້ຢູ່ທີ່ນິຍົມ, ມັນຈະຕ່ໍາກວ່າ. ຜົນກະທົບສຸດທິແມ່ນວ່າການຫຼຸດຜ່ອນຫຼືຄ່ານິຍົມໃນການຊື້ພັນທະບັດທີ່ຖືເປັນການຄົບກໍານົດຈະບໍ່ໄດ້ຮັບການຍອມຮັບວ່າເປັນການເພີ່ມທຶນຫຼືການສູນເສຍ, ແຕ່ເປັນການປັບຕົວຂອງລາຍໄດ້ດອກເບ້ຍ. ການຫັກຄ່າເບ້ຍຈາຍຖືກຄິດໄລ່ເປັນປະຈໍາວັນໂດຍກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນ.
ກໍລະນີສຶກສາ
ນີ້ຍັງເປັນຕົວຢ່າງທີ່ສໍາຄັນຂອງການປະ ຕິບັດງານ ຕ່າງໆທີ່ພົບໃນຂົງເຂດການປຶກສາຫາລືການປະຕິບັດງານ. ທະນາຄານທຸລະກິດຊັ້ນນໍາໄດ້ສະຫນອງການບໍລິການບັນຊີເງິນທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນໃຫ້ແກ່ບໍລິສັດກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນເຊິ່ງໄດ້ນໍາໃຊ້ແລ້ວສໍາລັບການຮັກສາຄວາມປອດໄພຂອງຫຼັກຊັບ. ບັນຊີກອງທຶນລວມ, ໃນສະພາບການນີ້, ສ່ວນໃຫຍ່ແມ່ນກ່ຽວຂ້ອງກັບການຄໍານວນປະຈໍາວັນຂອງມູນຄ່າຊັບສິນສຸດທິ (NAV). ທະນາຄານແລະລູກຄ້າກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນແມ່ນບໍ່ພໍໃຈກັບຄວາມທັນເວລາແລະຄວາມຖືກຕ້ອງຂອງການຄິດໄລ່ມູນຄ່າ NAV.
ທະນາຄານໄດ້ເຂົ້າຮ່ວມທີມງານທີ່ປຶກສາຈາກ ບໍລິສັດບັນຊີສາທາລະນະໃຫຍ່ Big Four ເພື່ອສຶກສາຂະບວນການພາຍໃນກົມບັນຊີແລກປ່ຽນກັນແລະເພື່ອແນະນໍາການປ່ຽນແປງເພື່ອປັບປຸງມັນ. ທີມງານປຶກສາຫາລືຈາກບໍລິສັດໃຫຍ່ Big Four ໄດ້ໃຊ້ເວລາຫຼາຍໆມື້ເພື່ອສັງເກດເບິ່ງວິທີການບັນຊີເງິນທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນເຮັດວຽກໂດຍການເຮັດວຽກກັບພະນັກງານຂອງເຂົາເຈົ້າຍ້ອນວ່າພວກເຂົາເຮັດວຽກປະຈໍາວັນຂອງເຂົາເຈົ້າ. ຜູ້ໃຫ້ຄໍາປຶກສາຍັງໄດ້ສໍາພາດກັບພະນັກງານແລະຜູ້ຈັດການຂອງພວກເຂົາເພື່ອໃຫ້ເຂົ້າໃຈດີຂຶ້ນກ່ຽວກັບວິທີການເບິ່ງຄວາມຮັບຜິດຊອບຂອງເຂົາເຈົ້າແລະການວິເຄາະວິທີການທີ່ພວກເຂົາຮູ້ກ່ຽວກັບສະຖາບັນການເງິນເຊິ່ງກັນແລະກັນ.
ທີມງານທີ່ປຶກສາໄດ້ພັດທະນາລາຍລະອຽດຂອງຂະບວນການຕ່າງໆໃນພະແນກແລະໄດ້ປຶກສາຫາລືກັບການຄຸ້ມຄອງ, ຊີ້ໃຫ້ເຫັນວ່າຂະບວນການເຮັດວຽກສາມາດປັບປຸງໄດ້. ທີ່ປຶກສາຍັງແນະນໍາການປັບປຸງອັດຕະໂນມັດ. ຫຼັງຈາກໄດ້ຮັບການອະນຸມັດຈາກການຄຸ້ມຄອງທະນາຄານ, ທີ່ປຶກສາຄົ້ນຫາຜູ້ຂາຍຊໍແວທີ່ມີຊຸດທີ່ເຫມາະສົມກັບສະຖານະການຂອງທະນາຄານ. ຫຼັງຈາກນັ້ນພວກເຂົາເຈົ້າໄດ້ກໍານົດວ່າມີຄວາມເຕັມໃຈທີ່ຈະປັບປຸງລະບົບທີ່ມີຢູ່ເພື່ອຕອບສະຫນອງຂໍ້ກໍານົດທີ່ຈໍາເປັນສໍາລັບສະຖານະການທີ່ບໍ່ເປັນເອກະລັກຂອງທະນາຄານແລະການຜະສົມຂອງລູກຄ້າ.
ຕໍ່ໄປ, ທີ່ປຶກສາໄດ້ລວບລວມຂໍ້ມູນເຫລົ່ານີ້ຢ່າງລະອຽດແລະດໍາເນີນການທົດສອບຢ່າງກວ້າງຂວາງຂອງຊໍແວເມື່ອແຕ່ລະໂມດູນໄດ້ຖືກສໍາເລັດ, ເພື່ອໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າການຄິດໄລ່ຖືກເຮັດຢ່າງຖືກຕ້ອງແລະລະບົບແມ່ນທົນທານແລະເຊື່ອຖືໄດ້. ການທົດສອບການຍອມຮັບຂອງຜູ້ໃຊ້ໄລຍະການໃຊ້ເວລາຈໍານວນຫນຶ່ງເດືອນແລະຕ້ອງການຄວາມສົນໃຈທີ່ສຸດກັບລາຍລະອຽດ.
ໃນເວລາທີ່ລະບົບດັ່ງກ່າວໄດ້ສໍາເລັດສົມບູນກັບຂໍ້ກໍານົດ, ທີມງານປຶກສາຫາລືການຕິດຕັ້ງແລະການປະຕິບັດ, ແລະນໍາພາການຝຶກອົບຮົມພະນັກງານ, ທີ່ຍັງຢູ່ໃນສະຖານທີ່ຈົນກວ່າທະນາຄານມີຄວາມສະດວກສະບາຍວ່າຂັ້ນຕອນໃຫມ່ເຮັດວຽກດີ. ໃນທັງຫມົດ, ໂຄງການດັ່ງກ່າວມີໄລຍະເວລາເກືອບຫນຶ່ງປີ, ໂດຍທີມງານຂອງສາມທີ່ປຶກສາຢູ່ໃນເວັບໄຊທ໌ຢູ່ໃນທະນາຄານປະຈໍາວັນ.