HSA Explanation and Eligibility
HSA ແມ່ນຫຍັງ?
HSA ແມ່ນປະເພດຂອງບັນຊີການດູແລສຸຂະພາບໂດຍຜູ້ບໍລິໂພກ. HSAs ແມ່ນປະເພດຂອງການດູແລສຸຂະພາບທີ່ມີຮູບແບບຫຼັງຈາກ MSA Archer, ນໍາສະເຫນີກ່ຽວກັບເວລາທີ່ປະທານປະເທດບິດລົງນາມໃນກົດຫມາຍສະບັບປັບປຸງ Medicare ໃນປີ 2003.
ມັນເປັນປະເພດຂອງບັນຊີທີ່ອະນຸຍາດໃຫ້ບຸກຄົນທີ່ຈະຊ່ວຍປະຢັດຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວທີ່ມີຄຸນວຸດທິບໍ່ເສຍພາສີ.
HSAs ແມ່ນເປີດໃຫ້ທຸກໆຄົນທີ່ໄດ້ເຂົ້າຮຽນໃນ ແຜນສຸຂະພາບທີ່ ມີຄຸນນະພາບ ສູງທີ່ ມີຄຸນນະພາບ ສູງ (HDHP) . ກອງທຶນບັນຊີແມ່ນປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນບັນຊີບໍ່ເສຍພາສີ. ເງິນໃນ HSA ໄດ້ຖືກອະນຸຍາດໃຫ້ສະສົມໃນບັນຊີແລະມີຄວາມສົນໃຈ. ໃນເວລາທີ່ຜູ້ຖືບັນຊີມີຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວທີ່ມີຄຸນນະພາບ, ບຸກຄົນນັ້ນຈະຖອນເງິນບໍ່ເສຍພາສີສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເຫຼົ່ານັ້ນ. ບາງປະເພດຂອງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວທີ່ມີຄຸນນະພາບບັນຊີທີ່ໃຊ້ໃນການຈ່າຍສໍາລັບການປະກອບມີການຫັກຄ່າ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຮ່ວມກັນ, ແລະຄ່າຈ້າງ. ເງິນຍັງຢູ່ໃນບັນຊີຈາກແຕ່ລະປີຫາປີແລະພຽງແຕ່ເຮັດໃຫ້ມີນ້ໍາຫນັກເກີນ.
HSAs ແມ່ນເປັນເຈົ້າຂອງໂດຍສ່ວນບຸກຄົນ, ບໍ່ແມ່ນໂດຍນາຍຈ້າງ. ເງິນໃດໆທີ່ປະກອບເຂົ້າໃນບັນຊີ, ບໍ່ວ່າຈະເປັນນາຍຈ້າງຫຼືພະນັກງານ, ແມ່ນພະນັກງານທີ່ໃຊ້ໃນການໃຊ້ຈ່າຍຄ່າປິ່ນປົວທີ່ມີຄຸນນະພາບ.
ໃຜເປັນຜູ້ທີ່ມີເງື່ອນໄຂສໍາລັບ HSA?
ນາຍຈ້າງທີ່ຕ້ອງການຕັ້ງຄ່າ HSA ສໍາລັບພະນັກງານຂອງເຂົາເຈົ້າກໍ່ຕ້ອງລົງທະບຽນພະນັກງານຂອງເຂົາເຈົ້າໃນ HDHP .
ເພື່ອມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບ HSA, ພະນັກງານ
- ຕ້ອງມີການຄຸ້ມຄອງຜ່ານ HDHP
- ບໍ່ມີການຄຸ້ມຄອງໂດຍຜ່ານການປະກັນສຸຂະພາບອື່ນໆ
- ບໍ່ມີການຄຸ້ມຄອງຜ່ານ Medicare
- ບໍ່ສາມາດອ້າງອີງເປັນຜູ້ທີ່ຂຶ້ນກັບການກັບຄືນພາສີຂອງໃຜ
ທຸກຄົນສາມາດມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບ HSA ໂດຍບໍ່ວ່າຈະເປັນລາຍໄດ້. ບໍ່ມີລາຍໄດ້ຕ່ໍາສຸດຫຼືສູງສຸດທີ່ຈະລົງທະບຽນສໍາລັບ HSA.
ຜູ້ທີ່ບໍ່ມີເງື່ອນໄຂສໍາລັບ HSA?
ພະນັກງານທີ່ມີສິ່ງໃດຫນຶ່ງຕໍ່ໄປນີ້ບໍ່ສາມາດລົງທະບຽນສໍາລັບ HSA: HSAs ພາຍໃຕ້ກົດລະບຽບທີ່ 1 ລະຫັດ.
- Medicare
- Tricare
- ບັນຊີຈ່າຍເງິນທີ່ຍືດຫຍຸ່ນ (FSA)
- ບັນຊີເງິນຊົດເຊີຍສຸຂະພາບ (HRA)
ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນບາງຢ່າງ. ພະນັກງານສາມາດມີ HSA ທີ່ມີ HRA ຫຼື FSA ພາຍໃຕ້ເງື່ອນໄຂສະເພາະໃດຫນຶ່ງ.
- ຖ້າ HRA ແລະ FSA ຖືກນໍາໃຊ້ສໍາລັບການເບິ່ງແຍງ, ການຊ່ວຍເຫຼືອດ້ານທັນຕະກໍາຫຼືການປ້ອງກັນ, ແລະບໍ່ແມ່ນສໍາລັບຜົນປະໂຫຍດທາງການແພດ, ມັນກໍ່ສາມາດນໍາໃຊ້ກັບ HSA.
- HRAs ແລະ FSAs ສາມາດຖືກນໍາໃຊ້ສໍາລັບບັນຊີທາງການແພດເທົ່ານັ້ນຫຼັງຈາກການຫຼຸດຜ່ອນປະຈໍາປີຕໍ່າສຸດໄດ້ຖືກບັນລຸໄດ້ສໍາລັບ HDHP.
- HRA ທີ່ຖືກສ້າງຕັ້ງຂຶ້ນເພື່ອສະຫນັບສະຫນູນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນການດູແລສຸຂະພາບຫຼັງຈາກການເກສີຍນອາຍຸສາມາດໃຊ້ຮ່ວມກັບ HSA ທີ່ມີຢູ່ແລ້ວ.
- ຖ້າ HRA ທີ່ມີຢູ່ແລ້ວກໍ່ຖືກສ້າງຕັ້ງຂື້ນແລະພະນັກງານຍອມຮັບຍົກເວັ້ນການດູແລສຸຂະພາບໃນໄລຍະເວລາທີ່ມີການປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA ຂອງພວກເຂົາ, ທັງສອງຈະໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ມີຢູ່ໃນເວລາດຽວກັນ.
ໃຜສາມາດປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA?
ການປະກອບສ່ວນ HSA ສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍນາຍຈ້າງ, ພະນັກງານຫຼືຜ່ານການສະຫນັບສະຫນູນຮ່ວມກັນໂດຍທັງສອງຝ່າຍ. ການປະກອບສ່ວນກໍ່ສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍພາກສ່ວນທີສາມໃນນາມຂອງພະນັກງານ. ພະນັກງານຍັງສາມາດເຮັດການໂອນເງິນແບບດຽວກັນຈາກ IRA ຂອງພວກເຂົາໄປຫາ HSA ຂອງພວກເຂົາ. ໃຜກໍ່ຕາມທີ່ເປັນຕົວຕົນເອງ, ຄູ່ຮ່ວມງານຫຼືສ່ວນແບ່ງ S-Corporation ບໍ່ໄດ້ຖືວ່າເປັນພະນັກງານຂອງບໍລິສັດແລະບໍ່ສາມາດໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນຂອງນາຍຈ້າງ.
ພວກເຂົາອາດຈະເປີດ HSA, ແຕ່ວ່າມັນຈະຕ້ອງໄດ້ຮັບທຶນຈາກຕົນເອງ.
ຖ້ານາຍຈ້າງປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA, ພວກເຂົາສາມາດເຮັດໄດ້ໃນສອງວິທີ:
- ການປະກອບສ່ວນສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍຜ່ານການຫຼຸດຜ່ອນຄ່າຈ້າງໂດຍຜ່ານແຜນທີ່ຫ້ອງອາຫານ 125 ໃນພື້ນຖານກ່ອນການເກັບພາສີ.
- ນາຍຈ້າງສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍອັດຕະໂນມັດໃນການປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນແຜນກາເຟໃນນາມຂອງພະນັກງານ.
ເຖິງຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ກົດລະບຽບບາງຢ່າງກໍ່ສາມາດນໍາໃຊ້ໄດ້. ຖ້ານາຍຈ້າງເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນຫຼືສ່ວນໃດສ່ວນຫນຶ່ງຂອງການປະກອບສ່ວນແກ່ HSA, ຫຼັງຈາກນັ້ນສ່ວນນັ້ນບໍ່ແມ່ນຄ່າຈ້າງແຮງງານທີ່ເປັນລາຍໄດ້ຫຼືຄ່າແຮງງານ. ນອກຈາກນັ້ນ, ການປະກອບສ່ວນຕ້ອງຢຸດເຊົາເມື່ອບຸກຄົນໃດໆເຂົ້າຮ່ວມໃນແຜນການ Medicare ໃດໆ.
ຈົ່ງຈື່ໄວ້ວ່າເມື່ອເງິນທີ່ໄດ້ຮັບໂດຍນາຍຈ້າງເຂົ້າໄປໃນບັນຊີຂອງພະນັກງານ, ເງິນໃດກໍ່ຖືກຖືວ່າເປັນຂອງພະນັກງານ, ເຖິງແມ່ນວ່າພວກເຂົາຈະອອກຈາກບໍລິສັດໂດຍສະຫມັກໃຈຫຼືບໍ່ສະຫມັກໃຈ.
ບຸກຄົນທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງບັນຊີແລະຕັດສິນໃຈວ່າເງິນທີ່ຖືກຈັດສັນເພື່ອຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວແລະການລົງທຶນໃນຂະນະທີ່ເຮັດວຽກກັບບໍລິສັດແລະເມື່ອບຸກຄົນບໍ່ສາມາດເຮັດວຽກສໍາລັບບໍລິສັດໄດ້.
HSA ແລະ HDHP ການຈໍາກັດການລົງທຶນ
ຈໍານວນເງິນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນຖືກປັບສໍາລັບອັດຕາເງິນເຟີ້ປະຈໍາປີ.
HDHP ສາມາດຍັດໄດ້ນ້ອຍສຸດ:
2008:
$ 1,100 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 2,200 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
2009:
$ 1,150 (ການຄອບຄອງສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 2,300 (ຄອບຄຸມຄອບຄົວ)
HDHP ປະຈໍາປີອອກຈາກຖົງ (ລວມທັງການຫັກຄ່າແລະການຈ່າຍເງິນຮ່ວມກັນ) ບໍ່ສາມາດເກີນ:
2008:
$ 5,600 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 11,200 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
2009:
$ 5,800 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 11,600 (ຄອບຄຸມຄອບຄົວ)
HSA ຈໍານວນການສະ ຫນັບສະຫນູນສູງສຸດ
2008:
$ 2,900 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 5,800 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
2009:
$ 3,000 (ການຄອບຄອງສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 5,950 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
ການສະຫນັບສະຫນູນການຈັບກຸມ (ອາຍຸ 55 ປີຫຼືສູງກວ່າ)
2008:
$ 900
2009:
$ 1,000
ການປະກອບສ່ວນໃດໆທີ່ເຮັດໃຫ້ HSA ທີ່ເກີນເກີນລະດັບການສະຫນັບສະຫນູນສູງສຸດຕ້ອງໄດ້ຖອນຕົວ, ຖ້າບໍ່ດັ່ງນັ້ນ, ມັນຈະຕ້ອງໄດ້ຮັບພາສີພິເສດ. ຖ້າຈໍານວນເງິນ HSA ສໍາລັບປີບໍ່ສາມາດບັນລຸໄດ້, ບໍ່ມີການລົງໂທດ. ການປະກອບສ່ວນທັງຫມົດແມ່ນໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນສໍາລັບປີອີງໃສ່ຈໍານວນເດືອນທີ່ພະນັກງານຢູ່ໃນແຜນການ.
ເງິນທີ່ໃຊ້ໃນ HSA ສາມາດນໍາໃຊ້ໄດ້ສໍາລັບສິ່ງທີ່ອື່ນໃດ?
ຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA ຕ້ອງໃຊ້ສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ມີຄຸນວຸດທິທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບ HDHP. ລາຍຮັບສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຄວນຖືກເກັບຮັກສາໄວ້ໃນບ່ອນທີ່ປອດໄພ. ຖ້າພະນັກງານຕ້ອງຖອນເງິນ HSA, ມັນແມ່ນຄ້າຍຄືກັບການລົງໂທດສໍາລັບການຖອນຕົວຈາກ IRA ກ່ອນກໍານົດເວລາຂອງຕົນ. ຈໍານວນເງິນທີ່ຖອນໄດ້ແມ່ນຂຶ້ນກັບພາສີລາຍໄດ້, ບວກກັບການລົງໂທດ 10%. ປຽບທຽບ FSA ທີ່ມີ HSA.
ໃຜສາມາດປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA?
ການປະກອບສ່ວນ HSA ສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍນາຍຈ້າງ, ພະນັກງານຫຼືຜ່ານການສະຫນັບສະຫນູນຮ່ວມກັນໂດຍທັງສອງຝ່າຍ. ການປະກອບສ່ວນກໍ່ສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍພາກສ່ວນທີສາມໃນນາມຂອງພະນັກງານ. ພະນັກງານຍັງສາມາດເຮັດການໂອນເງິນແບບດຽວກັນຈາກ IRA ຂອງພວກເຂົາໄປຫາ HSA ຂອງພວກເຂົາ. ໃຜກໍ່ຕາມທີ່ເປັນຕົວຕົນເອງ, ຄູ່ຮ່ວມງານຫຼືສ່ວນແບ່ງ S-Corporation ບໍ່ໄດ້ຖືວ່າເປັນພະນັກງານຂອງບໍລິສັດແລະບໍ່ສາມາດໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນຂອງນາຍຈ້າງ. ພວກເຂົາອາດຈະເປີດ HSA, ແຕ່ວ່າມັນຈະຕ້ອງໄດ້ຮັບທຶນຈາກຕົນເອງ.
ຖ້ານາຍຈ້າງປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA, ພວກເຂົາສາມາດເຮັດໄດ້ໃນສອງວິທີ:
- ການປະກອບສ່ວນສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍຜ່ານການຫຼຸດຜ່ອນຄ່າຈ້າງໂດຍຜ່ານແຜນທີ່ຫ້ອງອາຫານ 125 ໃນພື້ນຖານກ່ອນການເກັບພາສີ.
- ນາຍຈ້າງສາມາດເຮັດໄດ້ໂດຍອັດຕະໂນມັດໃນການປະກອບສ່ວນເຂົ້າໃນແຜນກາເຟໃນນາມຂອງພະນັກງານ.
ເຖິງຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ກົດລະບຽບບາງຢ່າງກໍ່ສາມາດນໍາໃຊ້ໄດ້. ຖ້ານາຍຈ້າງເຮັດໃຫ້ການປະກອບສ່ວນຫຼືສ່ວນໃດສ່ວນຫນຶ່ງຂອງການປະກອບສ່ວນແກ່ HSA, ຫຼັງຈາກນັ້ນສ່ວນນັ້ນບໍ່ແມ່ນຄ່າຈ້າງແຮງງານທີ່ເປັນລາຍໄດ້ຫຼືຄ່າແຮງງານ. ນອກຈາກນັ້ນ, ການປະກອບສ່ວນຕ້ອງຢຸດເຊົາເມື່ອບຸກຄົນໃດໆເຂົ້າຮ່ວມໃນແຜນການ Medicare ໃດໆ.
ຈົ່ງຈື່ໄວ້ວ່າເມື່ອເງິນທີ່ໄດ້ຮັບໂດຍນາຍຈ້າງເຂົ້າໄປໃນບັນຊີຂອງພະນັກງານ, ເງິນໃດກໍ່ຖືກຖືວ່າເປັນຂອງພະນັກງານ, ເຖິງແມ່ນວ່າພວກເຂົາຈະອອກຈາກບໍລິສັດໂດຍສະຫມັກໃຈຫຼືບໍ່ສະຫມັກໃຈ. ບຸກຄົນທີ່ເປັນເຈົ້າຂອງບັນຊີແລະຕັດສິນໃຈວ່າເງິນທີ່ຖືກຈັດສັນເພື່ອຄ່າໃຊ້ຈ່າຍດ້ານການປິ່ນປົວແລະການລົງທຶນໃນຂະນະທີ່ເຮັດວຽກກັບບໍລິສັດແລະເມື່ອບຸກຄົນບໍ່ສາມາດເຮັດວຽກສໍາລັບບໍລິສັດໄດ້.
HSA ແລະ HDHP ການຈໍາກັດການລົງທຶນ
ຈໍານວນເງິນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນຖືກປັບສໍາລັບອັດຕາເງິນເຟີ້ປະຈໍາປີ.
HDHP ສາມາດຍັດໄດ້ນ້ອຍສຸດ:
2008:
$ 1,100 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 2,200 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
2009:
$ 1,150 (ການຄອບຄອງສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 2,300 (ຄອບຄຸມຄອບຄົວ)
HDHP ປະຈໍາປີອອກຈາກຖົງ (ລວມທັງການຫັກຄ່າແລະການຈ່າຍເງິນຮ່ວມກັນ) ບໍ່ສາມາດເກີນ:
2008:
$ 5,600 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 11,200 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
2009:
$ 5,800 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 11,600 (ຄອບຄຸມຄອບຄົວ)
HSA ຈໍານວນການສະຫນັບສະຫນູນສູງສຸດ
2008:
$ 2,900 (ການປົກຄຸມສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 5,800 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
2009:
$ 3,000 (ການຄອບຄອງສ່ວນບຸກຄົນ)
$ 5,950 (ຄອບຄົວຄອບຄົວ)
ການສະຫນັບສະຫນູນການຈັບກຸມ (ອາຍຸ 55 ປີຫຼືສູງກວ່າ)
2008:
$ 900
2009:
$ 1,000
ການປະກອບສ່ວນໃດໆທີ່ເຮັດໃຫ້ HSA ທີ່ເກີນເກີນລະດັບການສະຫນັບສະຫນູນສູງສຸດຕ້ອງໄດ້ຖອນຕົວ, ຖ້າບໍ່ດັ່ງນັ້ນ, ມັນຈະຕ້ອງໄດ້ຮັບພາສີພິເສດ. ຖ້າຈໍານວນເງິນ HAS ສໍາລັບປີບໍ່ສາມາດບັນລຸໄດ້, ບໍ່ມີໂທດ. ການປະກອບສ່ວນທັງຫມົດແມ່ນໄດ້ຮັບການສະຫນັບສະຫນູນສໍາລັບປີອີງໃສ່ຈໍານວນເດືອນທີ່ພະນັກງານຢູ່ໃນແຜນການ.
ເງິນທີ່ໃຊ້ໃນ HSA ສາມາດນໍາໃຊ້ໄດ້ສໍາລັບສິ່ງທີ່ອື່ນໃດ?
ຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ປະກອບສ່ວນໃຫ້ HSA ຕ້ອງໃຊ້ສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ມີຄຸນວຸດທິທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບ HDHP. ລາຍຮັບສໍາລັບຄ່າໃຊ້ຈ່າຍຄວນຖືກເກັບຮັກສາໄວ້ໃນບ່ອນທີ່ປອດໄພ. ຖ້າພະນັກງານຕ້ອງຖອນເງິນ HSA, ມັນແມ່ນຄ້າຍຄືກັບການລົງໂທດຕໍ່ການຖອນເງິນຈາກ IRA ກ່ອນທີ່ຈະກໍານົດເວລາ. ຈໍານວນເງິນທີ່ຖອນໄດ້ແມ່ນຂຶ້ນກັບພາສີລາຍໄດ້, ບວກກັບການລົງໂທດ 10%.